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Was bleibt netto vom Weihnachtsgeld?

Q: Wie wird Weihnachtsgeld besteuert?

Als 'sonstige Bezüge' nach § 39b Abs. 3 EStG mit Jahresverfahren: voraussichtliches Jahres-Brutto + Sonderzahlung wird mit Jahrestarif besteuert, davon abgezogen die ohne Sonderzahlung anfallende Steuer = Steuer auf die Sonderzahlung. Dadurch oft höherer Steuersatz auf Weihnachtsgeld als auf normales Monatsgehalt (Progressionseffekt).

Q: Hab ich Anspruch auf Weihnachtsgeld?

Kein gesetzlicher Anspruch — nur wenn vertraglich, tariflich oder betrieblich vereinbart. Aus Gleichbehandlungs-Grundsatz: wenn AG es einigen Mitarbeitern zahlt, müssen vergleichbare Mitarbeiter auch erhalten. Höhe: typisch 50-100 % eines Monatsgehalts, im Tarif teilweise mehr.

Q: Lohnt monatliche oder jährliche Auszahlung?

Steuerlich identisch — Jahres-Lohnsteuer ist gleich. Vorteil monatlich: weniger Steuerschock im Dezember, gleichmäßige Liquidität. Vorteil jährlich: Sparzwang, große Summe zum Sparen/Investieren. Bei Insolvenz des AG: ungewisser Anspruch auf bereits 'verdientes' Weihnachtsgeld.

Berechnung als sonstiger Bezug nach § 39b EStG mit Jahresverfahren-Lohnsteuer plus Sozialabgaben. Live mit Vergleich monatliche vs. jährliche Auszahlung.

Jahresverfahren Sozialabgaben pflichtig BBG-Cap prüfen Stand 2026

○ 30 SEK.

Das Wesentliche

Die wichtigsten Fakten zum Weihnachtsgeld — auf einen Blick.

Kein gesetzlicher Anspruch — nur per Vertrag oder Tarif.
Jahresverfahren — Lohnsteuer höher als auf Monatslohn (Progression).
Sozialabgaben voll — KV/PV/RV/AV, sofern unter BBG.
Typisch 50-100 % eines Monatsgehalts.
Tipp: Bei BBG-Nähe Auszahlung in Folgejahr verschieben spart Beiträge.

★★★★★ 4,8 / 5 · 567 Bewertungen

So funktioniert der Rechner

Monatsgehalt + Sonderzahlung

Brutto-Monatslohn + geplantes Brutto-Weihnachtsgeld.

Steuerklasse + Kirche

Steuerklasse beeinflusst Lohnsteuer. Kirche je nach Bundesland 8 oder 9 %.

Netto-Auszahlung

Live: Brutto, Steuer, Sozialabgaben, Netto + Vergleich monatlich/jährlich.

Ergebnis: Netto-Weihnachtsgeld plus Aufschlüsselung Steuer und Sozialabgaben.

Deine Daten

Alles bleibt im Browser. Keine Anmeldung, kein Tracking.

Einkommen

Brutto-Monatslohn 3.500 €

0 €20.000 €

Brutto-Weihnachtsgeld 3.500 €

0 €50.000 €

Typisch 50-100 % Monatsgehalt. Tarif teilweise mehr.

Steuer-Eingaben

Steuerklasse

Kirchensteuer

Region

BBG-Region

Dein Netto-WG

Live nach § 39b Abs. 3 EStG.

Netto-Weihnachtsgeld

2.012€

3.500 € Brutto · Stkl. IV · keine Kirche.

Brutto-Weihnachtsgeld3.500 €
− Lohnsteuer + Soli− 728 €
− Sozialabgaben (AN)− 760 €
= Netto-Auszahlung2.012 €

Effektivsteuersatz42 %

Vergleich Monatslohn-Netto →

Wann brauchst du diesen Rechner?

Vier typische Situationen, in denen sich der Aufruf konkret rechnet:

1

Vor Sonderzahlung

Realistisches Brutto-Netto-Bild — was kann ich tatsächlich planen?
2

AG bietet Wahl

Monatlich vs. jährlich: steuerlich gleich, aber Liquidität entscheidend.
3

Verhandlungs-Argumentation

Brutto vs. Netto-Bedeutung im Gehaltsgespräch klarmachen.
4

Lohnabrechnung prüfen

Stimmen die Abzüge auf der Dezember-Abrechnung wirklich?

Wie wird das berechnet?

LSt-WG = LSt(Jahres-Brutto + WG) − LSt(Jahres-Brutto) = Differenz-Verfahren nach § 39b Abs. 3 EStG. Sozialabgaben wie Monatslohn (KV 14,6 %/2 + PV 3,4 %/2 + RV 18,6 %/2 + AV 2,6 %/2). BBG-Cap prüfen.

So rechnen wir

Alle Werte folgen offiziellen Quellen. Stand 2026.

Sonstige Bezüge: § 39b Abs. 3 EStG — Weihnachtsgeld zählt als sonstiger Bezug. Lohnsteuer wird im Jahresverfahren berechnet: Steuer auf voraussichtliches Jahres-Brutto inkl. Sonderzahlung minus Steuer ohne Sonderzahlung.
BMF-Programmablaufplan: Bundesministerium der Finanzen veröffentlicht jährlich den Programmablaufplan für die maschinelle Lohnsteuer-Berechnung — verbindlich für Lohnabrechnungs-Software.
Sozialabgaben: §§ 241, 158 SGB V/VI, § 55 SGB XI, § 341 SGB III — Sonderzahlungen sind sozialabgabenpflichtig wie regulärer Lohn (KV 14,6 % + Zusatz, PV 3,4 %, RV 18,6 %, AV 2,6 %).
BBG-Cap: Sozialversicherungs-Rechengrößen-Verordnung 2026 — KV/PV 5.812,50 €/Mo, RV/AV 8.450 €/Mo West / 8.350 € Ost. Bei Überschreitung der Jahres-BBG: nur anteilig sozialabgabenpflichtig.
Soli + Kirche: § 4 SolZG (5,5 % der LSt über 18.130 €), § 51a EStG (8/9 % KiSt). Beide auf Sonderzahlungen ebenfalls anwendbar.
Anspruchs-Grundlage: Arbeitsvertrag, Tarifvertrag oder Betriebsvereinbarung. Aus betrieblicher Übung kann sich Anspruch ergeben (BAG-Rechtsprechung) — Gleichbehandlungsgrundsatz beachten.

Berechnung läuft 100 % in deinem Browser. Keine Eingaben an unsere Server.

Häufige Fragen

Antworten zum Weihnachtsgeld 2026.

Wie wird Weihnachtsgeld besteuert?

Als sonstige Bezüge nach § 39b Abs. 3 EStG mit Jahresverfahren: voraussichtliches Jahres-Brutto + Sonderzahlung wird mit Jahrestarif besteuert, davon abgezogen die ohne Sonderzahlung anfallende Steuer = Steuer auf die Sonderzahlung. Dadurch oft höherer Steuersatz auf Weihnachtsgeld als auf normales Monatsgehalt (Progressionseffekt).

Hab ich Anspruch auf Weihnachtsgeld?

Kein gesetzlicher Anspruch — nur wenn vertraglich, tariflich oder betrieblich vereinbart. Aus Gleichbehandlungs-Grundsatz: wenn AG es einigen Mitarbeitern zahlt, müssen vergleichbare Mitarbeiter auch erhalten. Höhe: typisch 50-100 % eines Monatsgehalts, im Tarif teilweise mehr.

Werden Sozialabgaben fällig?

Ja — Weihnachtsgeld ist sozialabgabenpflichtig wie reguläres Brutto. KV/PV/RV/AV. Achtung: Beitragsbemessungsgrenze gilt jährlich. Wer bereits über BBG verdient, zahlt keine zusätzlichen Beiträge auf Weihnachtsgeld. Bei nahe BBG: nur anteilig pflichtig.

Lohnt monatliche oder jährliche Auszahlung?

Steuerlich identisch — Jahres-Lohnsteuer ist gleich. Vorteil monatlich: weniger Steuerschock im Dezember, gleichmäßige Liquidität. Vorteil jährlich: Sparzwang, große Summe zum Sparen/Investieren. Bei Insolvenz des AG: ungewisser Anspruch auf bereits 'verdientes' Weihnachtsgeld.

Was passiert bei Job-Wechsel mit dem Weihnachtsgeld?

Hängt vom Auszahlungs-Zeitpunkt ab: bei Stichtags-Regelung (z.B. 1.12.) nur bei aktivem Arbeitsverhältnis. Bei Rückforderungs-Klausel (Verbleib bis 30.6. Folgejahr) müssen Mitarbeiter es bei vorzeitigem Austritt teilweise zurückzahlen. Klausel muss klar formuliert sein — sonst unwirksam.

Das Wesentliche

Monatsgehalt + Sonderzahlung

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