Inhalt
Was hat sich 2026 geändert? #
Bisher galt: Gewerkschaftsbeiträge wurden zwar als Werbungskosten anerkannt – aber nur dann, wenn die Gesamtsumme aller Werbungskosten die Werbungskostenpauschale von 1.230 € überstieg. Wer also wenig Fahrtkosten oder keine Weiterbildungskosten hatte, profitierte häufig gar nicht von seiner Gewerkschaftsmitgliedschaft steuerlich.
Seit dem 1. Januar 2026 gilt eine neue Regelung: Gewerkschaftsbeiträge können als eigenständiger Abzugsposten geltend gemacht werden – unabhängig davon, ob andere Werbungskosten die Pauschale übersteigen. Das bedeutet: Selbst wenn du nur 500 € sonstige Werbungskosten hast, kannst du zusätzlich noch deinen vollen Gewerkschaftsbeitrag absetzen.
Klaus ist IG-Metall-Mitglied und zahlt 720 € Beitrag im Jahr. Seine sonstigen Werbungskosten betragen 900 €. Früher: 0 € Steuervorteil (unter Pauschale). Heute: 720 € zusätzlich absetzbar → bei 35 % Grenzsteuersatz spart er 252 € Steuern.
Wie viel Steuern spart du konkret? #
Der Steuervorteil hängt von deinem persönlichen Grenzsteuersatz und der Beitragshöhe ab:
| Jahresbeitrag | Grenzsteuersatz 25 % | Grenzsteuersatz 35 % | Grenzsteuersatz 42 % |
|---|---|---|---|
| 300 € | 75 € | 105 € | 126 € |
| 500 € | 125 € | 175 € | 210 € |
| 720 € | 180 € | 252 € | 302 € |
| 1.000 € | 250 € | 350 € | 420 € |
Zum Vergleich: Bei ver.di liegt der Beitragssatz bei 1 % des Bruttogehalts, bei IG Metall bei ca. 0,86 % des Nettogehalts. Bei einem Jahresbrutto von 40.000 € zahlt man also je nach Gewerkschaft zwischen 280 und 400 € pro Jahr.
So gibst du den Beitrag in der Steuererklärung an #
- Mitgliedsbescheinigung besorgen: Deine Gewerkschaft stellt dir auf Anfrage eine Jahresbescheinigung aus, die den gezahlten Gesamtbetrag bestätigt.
- Anlage N ausfüllen: In der Steuererklärung findest du unter „Anlage N – Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit" das Feld für Gewerkschaftsbeiträge (Zeile 38 oder ähnlich – je nach Software).
- Belege aufbewahren: Die Bescheinigung muss nicht eingereicht werden, sollte aber für 4 Jahre aufbewahrt werden für eventuelle Nachfragen.
Freibetrag eintragen: Mehr Netto schon ab Januar #
Wer lieber sofort mehr Netto haben möchte, statt am Jahresende eine Rückerstattung zu bekommen, kann beim Finanzamt einen Lohnsteuerfreibetrag beantragen.
Das Finanzamt berücksichtigt dann den Gewerkschaftsbeitrag direkt bei der monatlichen Lohnsteuerberechnung. Das Ergebnis: Du bekommst schon ab dem nächsten Gehaltseingang mehr ausgezahlt.
Häufige Fragen
Ab wann gilt die neue Regelung für Gewerkschaftsbeiträge?
Die neue Regelung gilt ab dem 1. Januar 2026. Gewerkschaftsbeiträge sind ab sofort separat abzugsfähig, auch wenn andere Werbungskosten unter der 1.230-€-Pauschale liegen.
Wie hoch sind typische Gewerkschaftsbeiträge?
Gewerkschaftsbeiträge betragen in der Regel 1–2 % des Bruttolohns. Bei IG Metall sind es etwa 0,86 % des Nettoverdienstes, bei ver.di etwa 1 % des Bruttolohns. Die genauen Sätze variieren je nach Branche und Gewerkschaft.
Muss ich aktiv etwas tun, um den neuen Abzug zu nutzen?
Nein. Wenn du Mitglied bist, genügt es, den Beitrag in der Steuererklärung unter Anlage N einzutragen. Du musst keinen gesonderten Antrag stellen.
Welche Belege brauche ich?
Du solltest deine jährliche Mitgliedsbescheinigung der Gewerkschaft aufheben. Darin ist der gezahlte Beitrag ausgewiesen. Dies brauchst du bei einer eventuellen Nachfrage durch das Finanzamt.
