Das Wesentliche auf einen Blick
- Rürup-Rente = einzige staatlich geförderte Altersvorsorge für Selbständige und Freiberufler
- Beiträge bis zu 29.344 € / Jahr (2026) steuerlich absetzbar (davon 100 %)
- Nachteil: Kein Kapitalwahlrecht, nicht vererbbar, lebenslange Rente (nicht als Einmalauszahlung)
- Lohnt sich vor allem für Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz
Inhalt des Artikels
Was ist die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente (offiziell: Basisrente) ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge für alle, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen oder dies freiwillig tun. Sie wurde speziell für Selbständige, Freiberufler und Gutverdiener konzipiert.
| Eigenschaft | Rürup-Rente | Riester-Rente | bAV |
|---|---|---|---|
| Für wen? | Alle (besonders Selbständige) | Pflichtversicherte | Arbeitnehmer |
| Förderung | Steuerlicher Abzug | Zulagen + Steuer | Steuer + SV-Frei |
| Max. Förderung/Jahr | ~10.000 – 15.000 € | ~200–600 € Zulage | ~3.500 € SV-Ersparnis |
| Auszahlung | Nur als Rente (ab 62) | Rente oder Wohn-Riester | Rente oder Einmalzahlung |
| Vererbbar? | Begrenzt (mit Zusatz) | Ja | Je nach Vertrag |
Steuervorteile für Selbständige
2026 sind Beiträge zur Basisrente bis zu 29.344 € / Jahr (58.688 € für Verheiratete) zu 100 % als Sonderausgaben absetzbar.
| Jahreseinkommen (zu versteuern) | Grenzsteuersatz | Ersparnis bei 10.000 € Beitrag |
|---|---|---|
| 30.000 € | ~33 % | ~3.300 € |
| 60.000 € | ~42 % | ~4.200 € |
| 90.000 € | ~45 % | ~4.500 € |
| Über 100.000 € | ~47 % | ~4.700 € |
Rürup vs. ETF vs. private Rentenversicherung
| Kriterium | Rürup | ETF-Sparplan | Private RV |
|---|---|---|---|
| Steuerersparnis heute | ✅ Sehr hoch | ❌ Keine | ❌ Gering |
| Rendite | Abhängig vom Tarif | Historisch 7–10 % | 1–4 % |
| Flexibilität | ❌ Sehr gering | ✅ Sehr hoch | Mittel |
| Vererbbarkeit | Begrenzt | ✅ Voll | Je nach Tarif |
| Insolvenzschutz | ✅ Ja | ❌ Nein | ✅ Ja |
Für wen lohnt sich die Rürup-Rente?
- ✅ Gutverdiender Selbständige ab ~50.000 € p.a. zu versteuerndes Einkommen
- ✅ Kurz vor der Rente (ab 50) – hohe Einzahlungen, maximale Steuerersparnis
- ✅ Scheinselbständige oder Angestellte mit hohem Steuersatz
- ⚠️ Weniger geeignet für junge Selbständige mit niedrigem Einkommen – ETF ist flexibler
Worauf du bei Abschluss achten musst
- 💰 Kosten: Abschluss- und Verwaltungskosten stark beachten – manche Anbieter nehmen 15–20 % des Beitrags
- 📊 Fondsinvestition: Rürup-Rente mit ETF-Investment (Fondspolice) wählen – höhere Renditechancen
- 🔄 Flexibler Beitrag: Variable Beiträge bevorzugen, um in schlechten Geschäftsjahren weniger zahlen zu müssen
- 🏥 Berufsunfähigkeitszusatz prüfen: Kann sinnvoll sein, aber oft teuer
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Ja, aber der Steuervorteil ist geringer als bei Selbständigen, weil Angestellte bereits gesetzliche Rente aufbauen.
Standardmäßig verfällt das Kapital. Mit einem Rentenbezugsrecht für Hinterbliebene (Zusatzoption) kann man Ehepartner und Kinder absichern.
Frühestens ab dem 62. Lebensjahr. Eine Einmalauszahlung ist nicht möglich.
Ja, wenn der Vertrag das vorsieht. Wähle immer einen Tarif mit variabler Beitragsgestaltung.
Beide haben ihre Berechtigung. Rürup bietet Steuerersparnis heute, ETF Flexibilität und historisch höhere Rendite. Kombination ist oft optimal.
Quellen & Referenzen
- Bundesministerium der Finanzen – Basisrente
- Stiftung Warentest – Rürup
- Verbraucherzentrale
- BaFin – Lebensversicherungen
Dieser Artikel dient zur allgemeinen Information und stellt keine Finanzberatung dar. Alle Angaben wurden sorgfältig recherchiert. Produktinformationen beziehen sich auf den Stand 8. Mai 2026.