Koalitions-Steuerentlastung 2027/28: Was dir wirklich mehr Netto bringt

Was die Koalition beschlossen hat #

Nach dem Koalitionsausschuss haben sich die Spitzen von CDU, CSU und SPD auf eine Reform der Einkommensteuer geeinigt. Ziel: kleine und mittlere Einkommen entlasten. Das jährliche Entlastungsvolumen soll rund 10 Milliarden Euro betragen, wirksam ab dem 1. Januar 2027, in voller Höhe ab 2028. Seit Anfang August 2026 liegt dazu ein Referentenentwurf des Bundesfinanzministeriums vor – das Kabinett soll im Herbst 2026 entscheiden.

Es geht dabei um klassische Stellschrauben des Steuertarifs – nicht um einen komplett neuen Steuer-Typ. Genau deshalb ist der Effekt für die meisten spürbar, aber überschaubar: einige Hundert Euro pro Jahr, je nach Einkommen und Familienstand.

Die Maßnahmen im Detail #

Gegenfinanziert wird das Paket unter anderem über eine höhere Pauschsteuer bei Minijobs (von 2 % auf 5 %), eine gekürzte Absetzbarkeit von Handwerkerleistungen (von 20 % auf 15 % der Arbeitskosten, also höchstens 900 statt 1.200 € pro Jahr) und eine stärkere Belastung sehr hoher Einkommen (45 % ab 250.000 €, 47 % ab 280.000 € zu versteuerndem Einkommen).

Umgekehrt gibt es neben Tarif und Freibeträgen weitere Entlastungen: Die steuerfreien Zuschläge für Sonn-, Feiertags- und Nachtarbeit (§ 3b EStG) werden ausgeweitet – die Bemessungsgrenze steigt zum 1. Januar 2027 auf einen Stundenlohn von 75 € (bisher 50 €).

Wer wie viel profitiert #

Die Entlastung wirkt für Familien mit Kindern am stärksten – durch das Zusammenspiel aus höherem Grundfreibetrag, abgeflachtem Tarif, höherem Kindergeld und Kinderfreibetrag. Das offizielle Rechenbeispiel der Bundesregierung:

Für Singles und mittlere Einkommen fällt die Entlastung geringer aus – meist im niedrigen dreistelligen Bereich pro Jahr. Sehr hohe Einkommen zahlen wegen der angehobenen Reichensteuer-Stufen unterm Strich mehr.

Kalte Progression & die „Mini-Reform"-Kritik #

Der wichtigste Kritikpunkt am Referentenentwurf: Er sieht keinen laufenden Ausgleich der kalten Progression vor. „Kalte Progression" bedeutet, dass eine reine Inflations-Gehaltserhöhung dich in einen höheren Steuersatz schiebt – dein reales Einkommen steigt nicht, deine Steuerlast schon. In den Vorjahren wurde der Tarif dafür jährlich verschoben; dieser Entwurf tut das nicht. Ein solcher Ausgleich hätte allein 2027 rund 8 Mrd. € gekostet.

Deshalb spricht der Bund der Steuerzahler von einer „Mini-Reform": Von den rund 10 Mrd. € Brutto-Entlastung bleiben nach Gegenfinanzierung netto nur etwa 5 Mrd. €. Für Singles bleibt monatlich wenig übrig; selbst die Beispielfamilie (60.000 € zvE, zwei Kinder) landet bei gut 600 € im Jahr – also rund 50 € im Monat, und das erst in voller Wirkung ab 2028.

Das Bundesfinanzministerium verweist darauf, dass der reguläre Progressionsbericht erst im Herbst 2026 vorliegt – ein Ausgleich der kalten Progression könne dann noch gesondert geregelt werden.

Wie viel die kalte Progression bei deinem Einkommen frisst – und ob die Reform real ein Plus bringt – zeigt dir der Kalte-Progression-Rechner.

Was das für dich heißt #

Konkret nachrechnen lässt sich der exakte Netto-Vorteil des neuen Tarifs erst, wenn das Gesetz mit den genauen Tarifwerten steht. Zwei Dinge kannst du aber schon heute tun:

• Sieh dir an, was die bereits geltende Reform 2026 dir netto bringt – mit dem Steuerreform-Rechner.
• Prüfe dein aktuelles Netto und den Effekt von Steuerklasse und Zuschlägen mit dem Brutto-Netto-Rechner.

Sobald die neuen Tarifwerte im Gesetz stehen, aktualisieren wir die Rechner – dann siehst du den zusätzlichen Netto-Effekt des 2027er-Pakets auf den Euro genau.

Die ehrlichen Grenzen #

Zweite Grenze: Die Entlastung wirkt schrittweise (zwei Stufen bis 2028) – der volle Effekt kommt also nicht sofort. Und was der Staat mit der einen Hand gibt, kann die Inflation über die Jahre teilweise wieder aufzehren.