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Was bringen die Überstunden netto?

Q: Wie hoch ist der Überstunden-Zuschlag?

Gesetzlich ist KEIN Zuschlag vorgeschrieben (außer im Tarifvertrag). Üblich: 25 % auf den Stundenlohn. Bei §3b EStG steuerfreien Zuschlägen: Nachtarbeit 25 % (20-23h) bzw. 40 % (23-6h), Sonntag 50 %, Feiertag 125 %, Heiligabend ab 14h und 24.12. 150 %, Neujahr 24h.

Q: Wann sind Überstunden steuerfrei?

Nach § 3b EStG steuerfrei: Zuschläge für Nacht-, Sonn- und Feiertagsarbeit — nicht für reguläre Überstunden tagsüber an Werktagen. Begrenzung: maximal 50 € Stundenlohn-Basis (höhere Löhne nur bis zu dieser Grenze begünstigt).

Q: Wie wird der Stundenlohn berechnet?

Brutto-Monatslohn × 3 / (13 × Wochenarbeitsstunden). Beispiel: 3.500 € bei 40h/Woche = 3.500 × 3 / (13 × 40) = 20,19 € pro Stunde. Bei Schichtbetrieb mit unterschiedlichen Wochen wird oft der Vorjahres-Durchschnitt herangezogen.

Q: Muss der Arbeitgeber Überstunden bezahlen?

Nur wenn vertraglich oder tariflich vereinbart. Bei höheren Gehältern (Spitzensteuersatz-Niveau) gilt oft Überstunden-Pauschale-Klausel = mit Gehalt abgegolten. Trotzdem: ohne Anordnung des AG keine Überstunden! Dokumentation pflicht für Auszahlung später.

Stundenlohn aus dem Monatsgehalt + Brutto-Vergütung + steuerfreie Zuschläge nach § 3b EStG bei Nacht-, Sonn- und Feiertagsarbeit.

Stundenlohn live Nacht 25/40 % Sonntag 50 % Feiertag 125 %

○ 30 SEK.

Das Wesentliche

Die wichtigsten Fakten zu Überstunden-Vergütung — auf einen Blick.

Kein gesetzlicher Zuschlag — außer im Tarifvertrag.
§ 3b EStG steuerfrei: Nacht-, Sonn-, Feiertagsarbeit-Zuschläge.
Stundenlohn = Brutto × 3 / (13 × h/Wo) — Standardformel.
Überstunden-Pauschale oft mit Gehalt abgegolten (bei höheren Gehältern).
Tipp: Dokumentation Pflicht (BAG 2022) — AG muss Zeit erfassen.

★★★★★ 4,8 / 5 · 412 Bewertungen

So funktioniert der Rechner

Brutto + Wochenstunden

Monatslohn und Wochenarbeitszeit für die Stundenlohn-Berechnung.

Überstunden + Art

Anzahl Überstunden + Art: regulär, Nacht, Sonntag oder Feiertag.

Brutto + Steuerfrei

Live: Aufschlüsselung in Grundvergütung, Zuschlag und steuerfreien Anteil § 3b.

Ergebnis: Brutto-Vergütung der Überstunden + steuerfreier Anteil + Stundenlohn als Basis.

Deine Überstunden

Alles bleibt im Browser. Keine Anmeldung, kein Tracking.

Brutto-Lohn

Brutto-Monatslohn 3.500 €

0 €20.000 €

Wochenarbeitsstunden 40

148

Standard 35-40h. Vollzeit max. 48h nach ArbZG.

Überstunden

Überstunden im Monat 10

080

Art der Arbeitszeit

Tarif-Zuschlag (zusätzlich) 25 %

0 %200 %

Vertraglicher Zuschlag, voll steuerpflichtig (zusätzlich zum § 3b Zuschlag).

Deine Vergütung

Live nach § 3b EStG.

Brutto-Vergütung

252€

10 Std × 20,19 € + 25 % Tarifzuschlag.

Stundenlohn (berechnet)20,19 €
Grundvergütung201,90 €
Tarifzuschlag (steuerpflichtig)50,48 €
§ 3b Zuschlag (steuerfrei)0 €

Brutto gesamt252,38 €
davon steuerfrei0 €

Netto-Auszahlung berechnen →

Wann brauchst du diesen Rechner?

Vier typische Situationen, in denen sich der Aufruf konkret rechnet:

1

Schichtarbeit

Nachtschicht vs. Tagschicht — was bringt der § 3b EStG steuerfreie Zuschlag konkret?
2

Verhandlung mit AG

Konkreten Wert von Überstunden vorrechnen für Ablehnung von Pauschal-Klauseln.
3

Lohnabrechnung prüfen

Vergleich der Auszahlung mit eigener Berechnung — oft Fehler bei steuerfreien Anteilen.
4

Feiertagsbereitschaft

Lohnen sich Bereitschaftsdienste an Heiligabend / Neujahr? 150 % Zuschlag oft attraktiv.

Wie wird das berechnet?

Stundenlohn = Brutto × 3 / (13 × Wochenstunden). Grundvergütung = Std × Stundenlohn. § 3b Zuschlag = Grundvergütung × §3b-Quote (steuerfrei). Tarifzuschlag = Grundvergütung × Tarif-Quote (voll steuerpflichtig).

So rechnen wir

Alle Werte folgen offiziellen Quellen. Stand 2026.

Stundenlohn-Formel: Standardformel der Lohnabrechnung — Brutto-Monatslohn × 3 / (13 × Wochenarbeitsstunden) entspricht dem Jahreslohn (12,7 Monate Bezahlung) geteilt durch 52,14 Wochen × Wochenstunden.
Nachtarbeit steuerfrei: § 3b Abs. 1 Nr. 1 EStG — 25 % für Arbeit 20-23 Uhr, 40 % für 23-6 Uhr (begonnenen Arbeitsstunden).
Sonntagsarbeit steuerfrei: § 3b Abs. 1 Nr. 2 EStG — 50 % Zuschlag steuerfrei. Beginnt am Samstag 24:00 Uhr und endet am Sonntag 24:00 Uhr.
Feiertagsarbeit steuerfrei: § 3b Abs. 1 Nr. 3 EStG — 125 % Zuschlag steuerfrei für gesetzliche Feiertage. 150 % für Heiligabend ab 14:00 Uhr, 25.+26.12. und Neujahr (0-24 Uhr).
Obergrenze: § 3b Abs. 2 EStG — steuerfrei nur bis Stundenlohn maximal 50 €. Höhere Stundenlöhne nur bis 50 €/Stunde steuerfrei begünstigt.
Dokumentationspflicht: ArbZG i.V.m. EuGH-Urteil 14.5.2019 (C-55/18) + BAG 13.9.2022 (1 ABR 22/21) — Arbeitgeber muss Arbeitszeit (inkl. Überstunden) systematisch erfassen.

Berechnung läuft 100 % in deinem Browser. Keine Eingaben an unsere Server.

Häufige Fragen

Antworten zu Überstunden + steuerfreien Zuschlägen 2026.

Wie hoch ist der Überstunden-Zuschlag?

Gesetzlich ist KEIN Zuschlag vorgeschrieben (außer im Tarifvertrag). Üblich: 25 % auf den Stundenlohn. Bei § 3b EStG steuerfreien Zuschlägen: Nachtarbeit 25 % (20-23h) bzw. 40 % (23-6h), Sonntag 50 %, Feiertag 125 %, Heiligabend ab 14h und 24.12. 150 %, Neujahr 24h.

Wann sind Überstunden steuerfrei?

Nach § 3b EStG steuerfrei: Zuschläge für Nacht-, Sonn- und Feiertagsarbeit — nicht für reguläre Überstunden tagsüber an Werktagen. Begrenzung: maximal 50 € Stundenlohn-Basis (höhere Löhne nur bis zu dieser Grenze begünstigt).

Wie wird der Stundenlohn berechnet?

Brutto-Monatslohn × 3 / (13 × Wochenarbeitsstunden). Beispiel: 3.500 € bei 40h/Woche = 3.500 × 3 / (13 × 40) = 20,19 € pro Stunde. Bei Schichtbetrieb mit unterschiedlichen Wochen wird oft der Vorjahres-Durchschnitt herangezogen.

Muss der Arbeitgeber Überstunden bezahlen?

Nur wenn vertraglich oder tariflich vereinbart. Bei höheren Gehältern (Spitzensteuersatz-Niveau) gilt oft Überstunden-Pauschale-Klausel = mit Gehalt abgegolten. Trotzdem: ohne Anordnung des AG keine Überstunden! Dokumentation pflicht für Auszahlung später.

Was zählt als Feiertag?

Gesetzliche Feiertage: Neujahr, Karfreitag, Ostermontag, Tag der Arbeit, Christi Himmelfahrt, Pfingstmontag, Tag der Deutschen Einheit, Weihnachten 25./26.12. Plus regionale Feiertage in einzelnen Bundesländern (Reformationstag, Allerheiligen etc.). Wichtig: am Wohnort oder Arbeitsort maßgeblich.

Das Wesentliche

Brutto + Wochenstunden

Überstunden + Art

Brutto + Steuerfrei

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