Bis 24.000 € Hinzuverdienst pro Jahr steuerfrei. Sieh den Vergleich mit/ohne Aktivrente und dein Netto-Gesamteinkommen.
Die Aktivrente gilt seit dem 1. Januar 2026. Wer die Regelaltersgrenze erreicht hat und in einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung weiterarbeitet, kann bis zu 2.000 € im Monat (24.000 €/Jahr) steuerfrei hinzuverdienen — ohne Progressionsvorbehalt. Nicht erfasst: Selbstständige, Freiberufler, Beamte, Minijobs sowie Miet- und Kapitaleinkünfte. Sozialabgaben (v. a. Kranken- und Pflegeversicherung) bleiben fällig.
Quelle: Aktivrentengesetz (Bundestag 05.12.2025, Bundesrat 19.12.2025) · § 3 EStG · BMF. Nicht zu verwechseln mit dem Wegfall der Hinzuverdienstgrenze bei der Altersrente (§ 34 SGB VI, seit 2023).
So funktioniert der Rechner
Deine monatliche Brutto-Rente + dein Arbeitslohn aus sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung. Steuerfrei bis 2.000 €/Monat (24.000 €/Jahr). Minijob, Selbstständigkeit und Mieteinkünfte zählen nicht.
Bestimmt den Besteuerungsanteil §22 EStG: 84 % bei 2026, steigt jährlich um 1 % bis 100 % im Jahr 2040.
Verheiratet III bekommt Splitting-Tarif. Bei KiSt (8/9 %): zusätzlicher Aufschlag auf ESt.
→ Ergebnis: Netto-Gesamteinkommen + ESt-Vergleich mit/ohne Aktivrente + Ersparnis + Freibetrag-Nutzung.
Aktivrente §3 EStG (seit 1.1.2026): Bis 24.000 €/Jahr (2.000 €/Monat) Arbeitslohn aus sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung ist steuerfrei — ab Erreichen der Regelaltersgrenze. Über 24k € wird nur der Überschuss versteuert. Selbstständigkeit, Minijob und Mieteinkünfte zählen nicht.
Besteuerungsanteil Rente: Bei Renteneintritt 2026 sind 84 % der Bruttorente steuerpflichtig (Rest war "schon versteuert" bei Einzahlung). Bis 2040 steigt das auf 100 %.
Vergleich: ESt ohne Aktivrente (alle Hinzuverdienst steuerpflichtig) vs. ESt mit (24k frei). Differenz = deine echte Ersparnis pro Jahr.
Beispiel: 1.800 € Rente + 1.500 € Hinzuverdienst (= 18.000 €/J). Mit Aktivrente: Hinzuverdienst komplett unter Freibetrag → 0 € Steuer auf Hinzu, nur Rente versteuert. Ohne Aktivrente: 18k Hinzuverdienst voll im zvE → ~3.000 € mehr ESt.
Vereinfachung: ESt nach §32a 2026, Solidaritätszuschlag ab ESt 18.130 € (Einzelveranlagung 2026). Kirchensteuer als Sonderausgabe-Abzug nicht modelliert (würde Effekt minimal verstärken).
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Die Aktivrente gilt seit 1. Januar 2026 und lässt Beschäftigte ab der Regelaltersgrenze bis zu 2.000 €/Monat steuerfrei hinzuverdienen, wenn sie sozialversicherungspflichtig weiterarbeiten.
Kein Progressionsvorbehalt — der Freibetrag erhöht nicht den Steuersatz auf die übrige Rente. Aber: Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf den Lohn bleiben fällig, und Selbstständige, Minijobs sowie Mieteinkünfte sind ausgeschlossen.
Quellen: Aktivrentengesetz (Bundestag 05.12.2025, Bundesrat 19.12.2025); § 3 & § 32a EStG (BMF-Tarif 2026). Stand: 26. Juli 2026.
Der Steuerfreibetrag greift nur bei einer bestimmten Art von Einkünften. Die Übersicht zeigt, wer profitiert — und wer nicht.
| Begünstigt | Nicht begünstigt |
|---|---|
| Angestellte ab der Regelaltersgrenze in sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung — bis 2.000 €/Monat steuerfrei. | Selbstständige & Freiberufler · Beamte & Pensionäre · Minijobs (geringfügige Beschäftigung) · Miet- & Kapitaleinkünfte · jeder Verdienst vor der Regelaltersgrenze. |
Die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf den Arbeitslohn bleiben in beiden Fällen bestehen; steuerfrei ist nur die Einkommensteuer auf die ersten 2.000 €/Monat.
Vier typische Situationen, in denen sich der Aufruf konkret rechnet:
Bevor du einen Vertrag unterschreibst — schwarz auf weiß die echten Zahlen.
Wie wirken sich Änderungen (Betrag, Laufzeit, Steuerklasse) konkret aus?
Ist dein Plan mathematisch realistisch — oder zu optimistisch?
Mit konkreten Zahlen ins Gespräch mit Bank/Steuerberater gehen.
Die Berechnung berücksichtigt die aktuelle Gesetzeslage 2026 sowie marktübliche Konditionen. Details findest du unten in der ausführlichen Erklärung.
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