Einkommensteuer 2026: Tabelle, Tarif und alle Änderungen
Der Einkommensteuertarif 2026 bringt neue Grenzbeträge, einen höheren Grundfreibetrag und verschobene Progressionszonen. Alle Werte in einer Übersicht – mit effektivem Steuersatz nach Einkommensstufe.
Das Wesentliche
Einkommensteuertarif 2026 auf einen Blick.
- Grundfreibetrag 2026: 12.348 € — keine Steuer bis zu diesem Betrag.
- Eingangssteuersatz: 14 % ab 12.348 € Jahreseinkommen.
- Spitzensteuersatz: 42 % ab 69.878 € (2025: 66.760 €).
- Reichensteuersatz: 45 % ab 277.826 € (unverändert).
- Solidaritätszuschlag: entfällt für die große Mehrheit der Steuerpflichtigen.
Einkommensteuertarif 2026: Alle Progressionszonen
Der deutsche Einkommensteuertarif funktioniert progressiv: Je höher das Einkommen, desto höher der Grenzsteuersatz. Wichtig ist dabei der Unterschied zwischen dem Grenzsteuersatz (auf den letzten Euro) und dem effektiven Steuersatz (auf das gesamte Einkommen).
| Zone | Einkommensbereich | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| Nullzone | 0 – 12.348 € | 0 % |
| 1. Progressionszone | 12.348 – 17.799 € | 14 % – 24 % |
| 2. Progressionszone | 17.799 – 69.878 € | 24 % – 42 % |
| Proportionalzone I | 69.878 – 277.826 € | 42 % (Spitzensteuersatz) |
| Proportionalzone II | ab 277.826 € | 45 % (Reichensteuersatz) |
Vergleich: Steuertarif 2025 vs. 2026
| Grenzbetrag | 2025 | 2026 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 11.604 € | 12.348 € | +744 € (+6,4 %) |
| Ende 1. Progressionszone | 17.005 € | 17.799 € | +794 € |
| Spitzensteuersatz ab | 66.760 € | 69.878 € | +3.118 € |
| Reichensteuersatz ab | 277.826 € | 277.826 € | unverändert |
Effektiver Steuersatz nach Einkommenshöhe
Der effektive Steuersatz – also die tatsächliche Steuerbelastung bezogen auf das Gesamteinkommen – ist deutlich niedriger als der Grenzsteuersatz. Das liegt daran, dass die unteren Einkommensteile immer mit dem niedrigen Satz (oder gar nicht) besteuert werden.
| Bruttoeinkommen | Eff. Steuersatz | Steuerlast/Jahr |
|---|---|---|
| 20.000 € | ca. 5 % | ca. 990 € |
| 30.000 € | ca. 10 % | ca. 3.000 € |
| 50.000 € | ca. 18 % | ca. 9.000 € |
| 80.000 € | ca. 25 % | ca. 19.800 € |
| 120.000 € | ca. 32 % | ca. 38.100 € |
Diese Werte sind Näherungswerte. Für eine exakte Berechnung deines persönlichen Steuersatzes – inklusive Steuerklasse, Kirchensteuer und Sozialabgaben – nutze den Rechner:
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Der Solidaritätszuschlag wurde 2021 für die große Mehrheit der Steuerpflichtigen abgeschafft. 2026 gilt weiterhin:
Der Soli entfällt für alle, deren Einkommensteuer unter der Freigrenze liegt. Diese Freigrenze wurde zuletzt angehoben und liegt 2026 bei einer Einkommensteuer von rund 18.130 € (entspricht einem zu versteuernden Einkommen von ca. 109.000 € Single). Erst darüber wird der Soli schrittweise wieder erhoben (Milderungszone), und ab einem noch höheren Betrag gilt der volle Satz von 5,5 %.
In der Praxis zahlen über 90 % der Steuerpflichtigen in Deutschland keinen Solidaritätszuschlag mehr.
Häufige Fragen zur Einkommensteuer 2026
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Der Spitzensteuersatz von 42 % greift 2026 ab einem zu versteuernden Einkommen von 69.878 Euro (2025: 66.760 Euro). Der Reichensteuersatz von 45 % bleibt unverändert ab 277.826 Euro.
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2026 gibt es vier Zonen: Zone 0 (0 bis 12.348 €, 0 %), Zone 1 (12.348 bis 17.799 €, 14–24 %), Zone 2 (17.799 bis 69.878 €, 24–42 %) und Zone 3 (ab 69.878 €, 42 % bzw. ab 277.826 € mit 45 %).
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Nach dem Steuerentlastungsgesetz 2023 muss der Tarif jährlich angepasst werden. Die Änderungen für 2027 werden voraussichtlich im Herbst 2026 gesetzlich festgelegt.
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Der Grenzsteuersatz gibt an, wie viel Steuer auf den letzten verdienten Euro anfällt. Der effektive Steuersatz ist die Gesamtsteuer geteilt durch das Gesamteinkommen – er liegt immer deutlich niedriger, weil die unteren Einkommensteile mit dem niedrigen Eingangssatz (oder gar nicht) besteuert werden.