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Grundfreibetrag 2026: Was ist das? #
Der Grundfreibetrag ist der Betrag deines Einkommens, auf den du keine Einkommensteuer zahlst. Er soll das Existenzminimum steuerfrei stellen. 2026 beträgt er 11.784 € für Einzelpersonen – und 23.568 € für Verheiratete (gemeinsame Veranlagung).
Erst ab dem ersten Euro darüber beginnt die Einkommensteuerpflicht – und das progressiv: Je mehr du verdienst, desto höher wird der Steuersatz auf jeden weiteren Euro.
Steuersätze und Progression #
Deutschland hat kein Stufensystem mit festen Sätzen pro Stufe, sondern eine lineare Progression: Der Steuersatz steigt kontinuierlich mit dem Einkommen.
| Einkommen (zvE) | Steuersatz (Grenz) | Steuerlast ca. |
|---|---|---|
| bis 11.784 € | 0 % | 0 € |
| 11.785–17.005 € | 14–24 % | bis ca. 1.200 € |
| 17.006–66.760 € | 24–42 % | linear steigend |
| ab 66.761 € | 42 % | Spitzensteuersatz |
| ab 277.826 € | 45 % | Reichensteuersatz |
Wichtig: Der Grenzsteuersatz gilt nur für den letzten Euro. Der Durchschnittssteuersatz (tatsächliche Belastung) ist immer deutlich niedriger.
Steuerklassen im Überblick #
Die Steuerklasse bestimmt den Lohnsteuerabzug durch den Arbeitgeber – sie ist aber keine Dauerfestlegung. Die tatsächliche Steuerschuld wird über die Steuererklärung abgerechnet.
| Klasse | Für wen? | Kinderfreibetrag |
|---|---|---|
| I | Ledig, getrennt, verwitwet | – |
| II | Alleinerziehend | einfach |
| III | Verheiratet (höheres Einkommen) | doppelt |
| IV | Verheiratet (gleiche Einkommen) | einfach |
| V | Verheiratet (niedrigeres Einkommen) | – |
| VI | Zweitjob | – |
Tipp: Die Kombination III / V lohnt sich, wenn ein Partner deutlich mehr verdient. Aber Achtung: Bei der Steuererklärung wird der Unterschied ausgeglichen.
So berechnet sich deine Einkommensteuer #
Das Finanzamt berechnet deine Steuerschuld in folgenden Schritten:
- Bruttoeinkommen (alle Einkunftsarten zusammen)
- minus Werbungskosten (min. 1.230 € Pauschale)
- minus Sonderausgaben (Vorsorgeaufwendungen etc.)
- minus außergewöhnliche Belastungen
- = zu versteuerndes Einkommen
- Steuer aus der Grundtabelle ablesen
Beispiel: 45.000 € Brutto, verheiratet, keine Kinder → ca. 7.200 € Einkommensteuer (effektiver Satz: ~16 %).
7 legale Tipps: Weniger Steuern zahlen #
- Freistellungsauftrag stellen: 1.000 € Sparerpauschbetrag nutzen
- Verluste verrechnen: Aktien- und ETF-Verluste mit Gewinnen verrechnen
- Arbeitsmittel vorziehen: Anschaffungen gegen Jahresende auf nächstes Jahr verschieben oder vorgezogen kaufen
- Steuerklasse prüfen: Verheiratete sollten regelmäßig prüfen, ob Kombination 3 / 5 oder 4 / 4 günstiger ist
- Betriebliche Altersvorsorge: Beiträge mindern das sozialversicherungspflichtige Einkommen
- Steuersoftware nutzen: WISO, Elster oder Taxfix holen oft 1.000+ € zurück
- Steuerberater ab 50.000+ €: Ab diesem Einkommen rechnet sich professionelle Beratung fast immer
Häufige Fragen
Bis wann muss ich meine Steuererklärung abgeben?
Ohne Steuerberater: 31. Juli des Folgejahres. Mit Steuerberater: letzter Tag im Februar des übernächsten Jahres. Für 2025: 31. Juli 2026 (ohne Berater).
Muss ich als Arbeitnehmer eine Steuererklärung abgeben?
Arbeitnehmer mit nur einem Arbeitgeber sind nicht verpflichtet. Es lohnt sich aber fast immer – der Durchschnitts-Deutsche bekommt ca. 1.095 € zurück.
Was ist der Unterschied zwischen Steuersatz und Steuerlast?
Der Grenzsteuersatz gilt nur für den letzten Euro. Der Durchschnittssteuersatz zeigt, wie viel Prozent du tatsächlich insgesamt zahlst – der ist immer niedriger als der Grenzsteuersatz.
