Steuerreform 2027/2028: So viel mehr Netto — Tabelle nach Einkommen und Familientyp
Wie viel bringt die geplante Steuerreform wirklich? Wir haben es für typische Haushalte durchgerechnet — mit derselben §32a-Engine wie unser Steuerreform-Rechner. Ergebnis: solide, aber überschaubar; Familien profitieren am stärksten.
Kernbefund: Die geplante Steuerreform 2027/2028 entlastet Singles je nach Einkommen um rund 140–245 € pro Jahr (reine Tarifentlastung), verheiratete Alleinverdiener um rund 210–360 € und Familien mit zwei Kindern um rund 520–670 € pro Jahr (inkl. höherem Kindergeld). Für Arbeitnehmer kommt der höhere Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 → 1.430 €) mit rund 50–85 € pro Jahr obendrauf. Der Haken bei höheren Einkommen: Die Entlastung wirkt einmalig, die kalte Progression dagegen jedes Jahr — ob real mehr Netto bleibt, hängt von Einkommen und Inflation ab. Modellrechnung nach §32a EStG; Reform-Zieltarif 2028 geplant (Regierungsentwurf vom 2.9.2026, noch nicht final). Stand: Oktober 2026.
Single (Grundtarif): 140 bis 245 € mehr pro Jahr
Für Alleinstehende wirkt allein die Tarifentlastung (höherer Grundfreibetrag, verschobene Progressionszonen). Der absolute Betrag steigt mit dem Einkommen.
| Brutto / Jahr | ESt heute (2026) | ESt Reform (2028) | Mehr Netto / Jahr | / Monat |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 2.269 € | 2.128 € | +141 € | +12 € |
| 40.000 € | 4.435 € | 4.279 € | +156 € | +13 € |
| 50.000 € | 6.823 € | 6.651 € | +172 € | +14 € |
| 60.000 € | 9.432 € | 9.245 € | +187 € | +16 € |
| 80.000 € | 16.133 € | 15.911 € | +222 € | +19 € |
| 100.000 € | 24.489 € | 24.257 € | +245 € | +20 € |
Verheiratet, ein Verdiener (Splitting): 210 bis 360 € mehr
Beim Ehegattensplitting wirkt die Tarifentlastung doppelt — deshalb liegt die Ersparnis über der eines Singles mit gleichem Einkommen.
| Haushalts-Brutto / Jahr | ESt heute (2026) | ESt Reform (2028) | Mehr Netto / Jahr | / Monat |
|---|---|---|---|---|
| 40.000 € | 1.020 € | 808 € | +212 € | +18 € |
| 60.000 € | 4.856 € | 4.570 € | +286 € | +24 € |
| 80.000 € | 9.814 € | 9.494 € | +320 € | +27 € |
| 100.000 € | 15.966 € | 15.608 € | +358 € | +30 € |
Familie mit zwei Kindern: 520 bis 670 € mehr — der größte Effekt
Familien profitieren am stärksten: Zur Tarifentlastung kommt das höhere Kindergeld (Ziel 272 € je Kind ab 2028, rund +13 € pro Kind und Monat gegenüber heute).
| Haushalts-Brutto / Jahr | Tarif-Entlastung / Jahr | Kindergeld-Plus / Jahr | Gesamt / Jahr | / Monat |
|---|---|---|---|---|
| 40.000 € | +212 € | +312 € | +524 € | +44 € |
| 60.000 € | +286 € | +312 € | +598 € | +50 € |
| 80.000 € | +320 € | +312 € | +632 € | +53 € |
| 100.000 € | +358 € | +312 € | +670 € | +56 € |
Einordnung: solide, aber keine große Reform
In absoluten Zahlen bleibt die Entlastung überschaubar — bei den meisten Haushalten im Bereich weniger zehn Euro pro Monat, bei Familien etwas mehr. Das Gesamtvolumen liegt bei rund zehn Milliarden Euro pro Jahr und wirkt erst 2028 voll. Ein Teil davon ist ohnehin nur Ausgleich der kalten Progression. Für dein persönliches Einkommen rechnet es der Steuerreform-Rechner exakt aus.
Methodik & Quellen
Berechnung nach §32a EStG (Tarif 2026, Grundfreibetrag 12.348 €) gegenüber einem modellierten Zieltarif 2028 (Grundfreibetrag 12.900 €, Spitzensteuersatz ab ~70.600 €, kontinuierlich verschobene Progressionszonen) — dieselbe Engine wie im FLORIN+ Steuerreform-Rechner. Angenommen: Sozialversicherungs-Pauschale 20 % bis zur Beitragsbemessungsgrenze (69.750 €), Werbungskosten-Pauschbetrag 1.230 €, Solidaritätszuschlag berücksichtigt, ohne Kirchensteuer. Kindergeld-Plus: +13 € je Kind und Monat (Ziel 272 € ab 2028). Alle „2028"-Werte sind geplant und noch nicht final (Regierungsentwurf, Kabinett 2.9.2026). Quelle: eigene Berechnung FLORIN+; Reform-Eckwerte: Regierungsentwurf (Kabinett 2.9.2026, BT-Drs. 21/8235, Stand Oktober 2026). Keine Steuerberatung.
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Wie viel mehr Netto bringt die Steuerreform 2027/2028?
Je nach Einkommen: Singles rund 140–245 € pro Jahr, verheiratete Alleinverdiener rund 210–360 €, Familien mit zwei Kindern rund 520–670 € pro Jahr (inkl. höherem Kindergeld). Modellrechnung, noch nicht final.
Wer profitiert am meisten?
Absolut profitieren Familien mit Kindern am stärksten (Tarifentlastung plus höheres Kindergeld). Bei der reinen Tarifentlastung steigt der Betrag mit dem Einkommen.
Sind die Zahlen final?
Nein. 2026 ist umgesetzt; die Stufe ab 2027 (volle Wirkung 2028) liegt als Regierungsentwurf vor (vom Kabinett am 2.9.2026 beschlossen, BT-Drs. 21/8235). Der Zieltarif 2028 ist modelliert und kann sich noch ändern.