Schenkungswert
Komplette Übertragung: Bargeld, Immobilien, Wertpapiere. Bei Immobilien: aktueller Verkehrswert ansetzen.
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10.000 €
5.000.000 €
Selbe Tarife wie Erbschaft, aber Freibeträge alle 10 Jahre neu nutzbar. Plus Strategie für vollständig steuerfreie Übertragung.
So funktioniert der Rechner
Komplette Übertragung: Bargeld, Immobilien, Wertpapiere. Bei Immobilien: aktueller Verkehrswert ansetzen.
Ehegatte/Kinder/Enkel = Klasse I (niedrigster Tarif). Geschwister/Eltern = Klasse II. Fremde = Klasse III.
Alle 10 Jahre Freibetrag neu nutzen. Bei 800k auf Kinder: 400k jetzt + 400k in 10 J = 0 € Steuer (statt 33k Einmalsteuer).
→ Ergebnis: Schenkungsteuer + Tranchen-Strategie + Jahre für vollständige Steuerfreiheit.
Schenkungsteuer: Gleicher §19-Tarif wie Erbschaftsteuer, aber bei Schenkung sind Eltern in Klasse II (Erbschaft: Klasse I). Freibeträge §16 ErbStG sind identisch — werden aber alle 10 Jahre neu nutzbar.
10-Jahres-Strategie: Bei 1.000.000 € auf Kinder mit FB 400.000 €: Tranche 1 jetzt (400k steuerfrei), Tranche 2 in 10 J. (400k steuerfrei), Tranche 3 in 20 J. (200k steuerfrei) → 0 € Steuer statt 90.000 € Einmalsteuer.
Beispiel Einmalschenkung: 800.000 € auf Kinder: FB 400k → stpfl 400k → 15 % → 60.000 € Steuer. Bei zweimaliger Schenkung (400k + 10 J. Pause + 400k): 0 € Steuer.
Wichtig: Frühzeitige Planung. Wer mit 60 schenkt und schon zu Lebzeiten die Tranchen verteilt, kann komplettes Vermögen steuerfrei übertragen. Wer wartet, verliert die 10-Jahres-Fenster.
Risiko Kettenschenkung: Übertragung über Generationen (Großeltern → Eltern → Enkel) ist möglich, kann aber als Gestaltungsmissbrauch §42 AO angefochten werden. Empfohlen: 2-3 Jahre Abstand und klare wirtschaftliche Berechtigung der Zwischenstation.
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Es gelten dieselben Freibeträge wie bei der Erbschaft (Ehepartner 500.000 €, Kinder 400.000 €) — aber alle 10 Jahre neu nutzbar.
Durch gestaffeltes Schenken alle 10 Jahre lässt sich Vermögen steuerfrei übertragen — je Kind alle 10 Jahre 400.000 €.
Vier typische Situationen, in denen sich der Aufruf konkret rechnet:
Bevor du einen Vertrag unterschreibst — schwarz auf weiß die echten Zahlen.
Wie wirken sich Änderungen (Betrag, Laufzeit, Steuerklasse) konkret aus?
Ist dein Plan mathematisch realistisch — oder zu optimistisch?
Mit konkreten Zahlen ins Gespräch mit Bank/Steuerberater gehen.
Die Berechnung berücksichtigt die aktuelle Gesetzeslage 2026 sowie marktübliche Konditionen. Details findest du unten in der ausführlichen Erklärung.