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Pauschale oder Vollkosten?

Q: Wie hoch ist die Kilometerpauschale 2026?

§ 9 Abs. 1 Nr. 4a EStG: Privat-PKW = 0,30 €/km (für jeden gefahrenen km, NICHT nur einfache Strecke). Motorrad/Motorroller/E-Bike = 0,20 €/km. Diese Werte gelten seit 2014 unverändert. Die höhere Entfernungspauschale 0,38 €/km ab km 21 (§ 9 Abs. 1 Nr. 4) gilt NUR für Pendlerstrecken Wohnung-Arbeit, nicht für Dienstreisen.

Q: Was wenn der AG die Kilometerpauschale zahlt?

AG zahlt 0,30 €/km steuerfrei für Dienstreisen (§ 3 Nr. 16 EStG). Wenn du höhere tatsächliche Kosten hast, kannst du nur die Differenz selbst geltend machen (Werbungskosten). Beispiel: AG erstattet 0,30 €/km, tatsächliche Kosten 0,55 €/km — du setzt 0,25 €/km zusätzlich ab.

Dienstreisen mit Privat-PKW: 0,30 €/km nach § 9 Abs. 1 Nr. 4a EStG. Oder tatsächliche Vollkosten — oft 0,40–0,80 €/km. Live-Vergleich.

§ 9 Abs. 1 Nr. 4a 0,30 €/km PKW 0,20 €/km Motorrad Vollkosten-Variante

○ 30 SEK.

Das Wesentliche

Reisekosten Privat-PKW in 5 Punkten.

PKW: 0,30 €/km — jeder gefahrene km.
Motorrad/E-Roller: 0,20 €/km.
Mitfahrer: +0,02 €/km je Mitfahrer.
Vollkosten-Option: oft 0,40–0,80 €/km.
Unterschied Pendler: Reise = jeder km, nicht nur einfach.

★★★★★ 4,8 / 5 · 671 Bewertungen

So funktioniert der Rechner

Kilometer + Fahrzeug

Dienstreise-km/Jahr + PKW/Motorrad.

Pauschale vs. Vollkosten

0,30 €-Pauschale ODER eigene Vollkosten-Berechnung.

Vergleich + Ersparnis

Live: beide Methoden gegenüber, optimale Wahl + Ersparnis.

Ergebnis: Werbungskosten + Steuerersparnis nach optimaler Methode.

Deine Reisen

Alles bleibt im Browser.

Fahrzeug

Fahrzeugtyp

Gefahrene km

Dienstreise-km/Jahr 8.000 km

0 km50.000 km

Jeder gefahrene km zählt (Hin + Rück). NICHT nur einfache Strecke.

Mitfahrer (optional)

Anzahl Mitfahrer im Schnitt 0

+0,02 €/km je Mitfahrer als Fahrer absetzbar.

Vollkosten-Variante (optional)

Tatsächliche Kosten/km 0,55 €

0 €2,00 €

AfA + Versicherung + Steuer + Kraftstoff + Wartung + Reifen / Gesamt-km. Typisch 0,40–0,80 €.

Grenzsteuersatz

Deine Ersparnis

Live nach § 9 Abs. 1 Nr. 4a EStG.

Steuerersparnis/Jahr

576€

optimale Methode + Steuersatz.

Vergleich beider Methoden: Pauschale 2.400 € vs. Vollkosten 4.400 € → Vollkosten besser.

Pauschale (0,30 €/km)2.400 €
+ Mitfahrer-Pauschale0 €
= Pauschale gesamt2.400 €

Vollkosten (0,55 €/km)4.400 €
Optimale WahlVollkosten
× Steuersatz1.408 €

Plus Verpflegungsmehraufwand →

Wann brauchst du diesen Rechner?

Vier typische Situationen, in denen sich der Aufruf konkret lohnt:

1

Außendienst-Job

10.000+ Dienst-km/Jahr: Vergleich ob Pauschale oder Vollkostenrechnung sinnvoller.
2

Teure Autos

SUV, E-Auto, Premium-Klasse: Vollkosten oft 0,60–1,00 €/km — deutlich über Pauschale.
3

AG-Erstattung prüfen

Wenn AG 0,30 € zahlt: Differenz zu Vollkosten selbst absetzen.
4

Mitfahrer + Bonus

2 Kollegen mitnehmen: +0,04 €/km zusätzlich — oft übersehen.

Wie wird das berechnet?

Pauschale = km × (0,30 PKW / 0,20 Motorrad) + km × 0,02 × Mitfahrer. Vollkosten = km × tatsächlich/km. Werbungskosten = max(Pauschale, Vollkosten). Ersparnis = WK × Steuersatz.

So rechnen wir

Alle Werte folgen offiziellen Quellen. Stand 2026.

Pauschale PKW: § 9 Abs. 1 Nr. 4a Satz 2 EStG — 0,30 €/km für jeden bei Dienstreise gefahrenen Kilometer mit dem privaten PKW. Wert unverändert seit 2014. Unterschied zur Pendlerpauschale: nur einfache Entfernung, hier jeder km.
Pauschale andere KFZ: § 9 Abs. 1 Nr. 4a Satz 2 EStG — 0,20 €/km für Motorrad, Motorroller, E-Bike (S-Pedelec), Fahrräder. Fahrräder ohne Motor: ebenfalls 0,20 €/km, falls beruflich genutzt.
Mitfahrer-Pauschale: § 9 Abs. 1 Nr. 4a Satz 2 EStG — +0,02 €/km je Mitfahrer, wenn der Fahrer Kollegen oder Kunden bei Dienstreisen mitnimmt. Nur als Fahrer absetzbar — Mitfahrer selbst können nichts ansetzen.
Tatsächliche Kosten: § 9 Abs. 1 Nr. 4a Satz 1 EStG — Alternative zu Pauschalen. Voraussetzung: lückenloser Nachweis aller Fahrzeugkosten (AfA, Versicherung, Steuer, Kraftstoff, Wartung, Reparatur, Reifen, Finanzierung). Geteilt durch Gesamt-Jahres-km = Vollkostenpreis pro km.
AfA-Berechnung: § 7 EStG i.V.m. AfA-Tabelle — PKW: 6 Jahre Nutzungsdauer, lineare AfA. Beispiel: 30.000 € Listenpreis = 5.000 € AfA/Jahr. Bei 15.000 km/Jahr: 0,33 €/km nur für AfA.
AG-Erstattung steuerfrei: § 3 Nr. 16 EStG — AG kann 0,30 €/km steuerfrei erstatten. Bei höheren tatsächlichen Kosten: Differenz selbst als Werbungskosten. AG-Erstattung mindert die selbst absetzbare Summe 1:1.
Pendler-Abgrenzung: § 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG — Pendlerpauschale gilt nur für erste Tätigkeitsstätte und nur für einfache Strecke (0,30 € ab km 1, 0,38 € ab km 21). Bei Dienstreisen ohne feste Tätigkeitsstätte: volle km, kein Cap.

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Häufige Fragen

Antworten zu Reisekosten 2026.

Wie hoch ist die Kilometerpauschale 2026?

§ 9 Abs. 1 Nr. 4a EStG: Privat-PKW = 0,30 €/km (für jeden gefahrenen km, NICHT nur einfache Strecke). Motorrad/Motorroller/E-Bike = 0,20 €/km. Diese Werte gelten seit 2014 unverändert. Die höhere Entfernungspauschale 0,38 €/km ab km 21 (§ 9 Abs. 1 Nr. 4) gilt NUR für Pendlerstrecken Wohnung-Arbeit, nicht für Dienstreisen.

Pauschale oder tatsächliche Kosten?

Tatsächliche Vollkosten sind oft höher als 0,30 €/km — typischerweise 0,40-0,80 €/km je nach Fahrzeug. Voraussetzung: lückenloser Nachweis aller Kosten (AfA, Versicherung, Steuer, Kraftstoff, Wartung, Reparatur, Reifen, Finanzierung). Bei einmaliger Wahl: gilt für gesamtes Jahr und das gesamte Fahrzeug.

Was ist mit Mitfahrer-Pauschale?

§ 9 Abs. 1 Nr. 4a EStG: Wenn du Mitfahrer mitnimmst, kannst du als Fahrer zusätzlich 0,02 €/km pro Mitfahrer absetzen. Beispiel: 200 km × 2 Mitfahrer = 8 € extra. Dies gilt nur bei Privat-PKW, nicht bei Dienstwagen mit privater Nutzung. Mitfahrer selbst können nichts absetzen.

Was wenn der AG die Kilometerpauschale zahlt?

AG zahlt 0,30 €/km steuerfrei für Dienstreisen (§ 3 Nr. 16 EStG). Wenn du höhere tatsächliche Kosten hast, kannst du nur die Differenz selbst geltend machen (Werbungskosten). Beispiel: AG erstattet 0,30 €/km, tatsächliche Kosten 0,55 €/km — du setzt 0,25 €/km zusätzlich ab.

Was ist der Unterschied Reise- vs. Pendlerpauschale?

Pendlerpauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 4): nur für Weg zur ersten Tätigkeitsstätte, nur einfache Strecke, 0,30/0,38 €/km, Cap 4.500 € bei ÖPNV. Reisekostenpauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 4a): für Dienstreisen ohne feste Tätigkeitsstätte, jeder km zählt (Hin+Rück), kein Cap. Vertriebsaußendienst-Mitarbeiter nutzen Reisekosten.

Wie weise ich die km nach?

Fahrtenbuch (handschriftlich oder digital) mit Datum, Reiseziel, Anlass, Kilometerstand. Bei Pauschale-Methode: weniger streng — ausreichend ist meist Reisekostenabrechnung des AG plus eigene Eintragung im Kalender. Bei Vollkosten-Methode: strenger Nachweis aller Belege Pflicht. Stichproben durch FA möglich.

Das Wesentliche

Kilometer + Fahrzeug

Pauschale vs. Vollkosten

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So rechnen wir

Häufige Fragen

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