KOSTENLOS & ANONYM

Einnahmen-Überschuss live.

Q: Wer darf die EÜR machen?

§ 4 Abs. 3 EStG: Freiberufler (Ärzte, Architekten, Berater, Journalisten etc.) IMMER. Gewerbetreibende UND Land/Forstwirte nur unter den Grenzwerten: Umsatz max 800.000 € (Stand 2024+), Gewinn max 80.000 €/Jahr. Darüber: Bilanzierungspflicht nach HGB.

Q: Was ist die Kleinunternehmer-Regel 2026?

§ 19 UStG: Bis 25.000 € Vorjahresumsatz UND erwarteter 100.000 € im laufenden Jahr = umsatzsteuerfrei. Wer drüber: 19 % USt aufschlagen + abrechnen. Für reine B2B-Beziehungen oft ohnehin egal (Kunde zieht ohnehin Vorsteuer ab). Wichtig: Verbraucher-orientierte Selbstständige sparen 19 % Preisvorteil.

Q: Wie hoch ist meine Einkommensteuer?

Selbstständige zahlen Einkommensteuer wie Arbeitnehmer — nach § 32a EStG-Tarif 2026. Grundfreibetrag 12.348 €, Spitzensatz 42 % ab 68.430 €, Reichensteuer 45 % ab 277.825 €. Zusätzlich: GewSt (für Gewerbetreibende, je Hebesatz ca. 14-17 %). Faustregel: 30-40 % vom Gewinn als Vorauszahlung zurückhalten.

Für Freelancer + Selbstständige nach § 4 Abs. 3 EStG. Einnahmen minus Betriebsausgaben = Gewinn. Mit Steuer-Schätzung + Kleinunternehmer-Hinweis.

§ 4 Abs. 3 EStG USt 25k Cap Steuer-Vorausz. Stand 2026

○ 30 SEK.

Das Wesentliche

EÜR-System 2026 in 5 Punkten.

Cash-Basis: Zahlungseingang/-ausgang zählt.
Kleinunternehmer: 25.000 € USt-frei.
800k-Grenze: darüber Bilanzpflicht.
30–40 % rücklegen für ESt-Vorauszahlung.
Anlage EÜR Pflicht in Steuererklärung.

★★★★★ 4,9 / 5 · 1.087 Bewertungen

So funktioniert der Rechner

Einnahmen + Ausgaben

Monats-Honorar + Betriebskosten in 4 Kategorien.

Familie + Vorsorge

Splittingtarif + Vorsorgeaufwand-Pauschale.

Steuer-Schätzung

Brutto-Gewinn × Tarif 2026 + Rücklage-Empfehlung.

Ergebnis: Jahresgewinn + Steuer-Schätzung + Netto + Rücklagen-Empfehlung.

Deine Zahlen

Alles bleibt im Browser. Schätzwerte — finale Berechnung beim Steuerberater.

Einnahmen/Monat

Honorare + sonst. Erlöse 5.000 €

0 €50.000 €

Netto-Honorare exkl. USt. × 12 = Jahresumsatz.

Material/Wareneinkauf

Material/Monat 300 €

0 €20.000 €

Software-Lizenzen, Verbrauchsmaterial, Hardware-AfA-anteilig.

Büro + Reisen

Büro/Reisen/Mo 800 €

0 €10.000 €

Miete Büro/Homeoffice-Pauschale, Reisekosten, Telekommunikation.

Sonst. Betriebsausgaben

Sonstiges/Mo 400 €

0 €10.000 €

Versicherungen, Fortbildung, Marketing, Steuerberater.

Familienstand

Deine EÜR

Live nach § 4 Abs. 3 EStG.

Gewinn/Jahr

42.000€

Einnahmen 60k − Ausgaben 18k.

Einnahmen/Jahr60.000 €
− Material3.600 €
− Büro/Reisen9.600 €
− Sonstiges4.800 €
= Gewinn42.000 €

Einkommensteuer9.024 €
Soli (5,5 %)0 €
Gewinn netto32.976 €
Rücklage-Empfehlung35 %

Genauer: ESt-Rechner →

Wann brauchst du diesen Rechner?

Vier typische Situationen:

1

Freiberuf-Einstieg

Erste Aufträge: was bleibt netto, wie viel für Steuer beiseite legen?
2

Quartals-Check

Vor jeder Vorauszahlung: realistische Schätzung der Jahres-Steuer.
3

Kleinunternehmer-Grenze

Näherung an 25k — prüfen ob USt-Pflicht nächstes Jahr greift.
4

Preis-Kalkulation Honorare

Wie hoch müssen Stundensätze sein, um Wunsch-Netto zu erreichen?

Wie wird das berechnet?

Gewinn = (Einnahmen − Material − Büro − Sonstiges) × 12. ESt = Tarif § 32a EStG 2026 (Grundfreibetrag 12.348 €). Splittingtarif = 2 × ESt(Gewinn/2). Rücklage 30–40 % je nach Steuersatz.

So rechnen wir

Alle Werte folgen offiziellen Quellen. Stand 2026.

EÜR-Berechtigung: § 4 Abs. 3 EStG — Freiberufler immer, Gewerbetreibende nur unter 800.000 € Umsatz oder 80.000 € Gewinn (Stand 2024+). Land/Forstwirte: Umsatz max 800.000 €.
Cash-basierte Erfassung: § 11 Abs. 1 EStG — Einnahmen/Ausgaben werden im Jahr des Zahlungsflusses erfasst, nicht im Jahr der Rechnungsstellung. Vereinfacht Buchhaltung deutlich gegenüber Bilanzierung.
Kleinunternehmer-Regelung: § 19 UStG — Vorjahresumsatz ≤ 25.000 € UND laufender Jahresumsatz ≤ 100.000 € = USt-frei. Vorteil: keine USt-Erklärung, kein USt-Voranmelden. Nachteil: keine Vorsteuer-Abzug.
Betriebsausgaben: § 4 Abs. 4 EStG — alle betrieblich veranlassten Aufwendungen. Privat-betriebliche Mischnutzung > 10 % betrieblich → anteilig absetzbar.
AfA: § 7 EStG — Anschaffungen > 800 € (netto, ab 2024 erhöht) müssen über Nutzungsdauer abgeschrieben werden. Bis 800 €: Sofortabschreibung. Computer/Software: seit 2021 immer Sofortabschreibung.
Einkommensteuer-Tarif 2026: § 32a EStG — Grundfreibetrag 12.348 €, Spitzensteuersatz 42 % ab 68.430 €, Reichensteuer 45 % ab 277.825 €. Vorauszahlung quartalsweise (10.3., 10.6., 10.9., 10.12.).
Gewerbesteuer (nur für Gewerbetreibende): § 11 GewStG — Freibetrag 24.500 €, dann Steuermesszahl 3,5 % × Hebesatz Gemeinde (200–510 %). Effektiv 7–17,9 %. Anrechnung auf ESt nach § 35 EStG.

Berechnung läuft 100 % in deinem Browser. Keine Eingaben an unsere Server.

Häufige Fragen

Antworten zur EÜR 2026.

Wer darf die EÜR machen?

§ 4 Abs. 3 EStG: Freiberufler (Ärzte, Architekten, Berater, Journalisten etc.) IMMER. Gewerbetreibende UND Land/Forstwirte nur unter den Grenzwerten: Umsatz max 800.000 € (Stand 2024+), Gewinn max 80.000 €/Jahr. Darüber: Bilanzierungspflicht nach HGB.

Was ist die Kleinunternehmer-Regel 2026?

§ 19 UStG: Bis 25.000 € Vorjahresumsatz UND erwarteter 100.000 € im laufenden Jahr = umsatzsteuerfrei. Wer drüber: 19 % USt aufschlagen + abrechnen. Für reine B2B-Beziehungen oft ohnehin egal (Kunde zieht ohnehin Vorsteuer ab). Wichtig: Verbraucher-orientierte Selbstständige sparen 19 % Preisvorteil.

Welche Ausgaben kann ich absetzen?

§ 4 Abs. 4 EStG: Alle betrieblich veranlassten Ausgaben. Typisch: Material/Wareneinkauf, Personalkosten, Miete Büro / Homeoffice-Pauschale, Telefon/Internet (anteilig), Reisekosten, Fortbildung, Versicherungen (gewerblich), AfA für > 800 € Anschaffungen. Private Sachen zählen NIE — auch nicht anteilig wenn Mischnutzung < 10 %.

Wie hoch ist meine Einkommensteuer?

Selbstständige zahlen Einkommensteuer wie Arbeitnehmer — nach § 32a EStG-Tarif 2026. Grundfreibetrag 12.348 €, Spitzensatz 42 % ab 68.430 €, Reichensteuer 45 % ab 277.825 €. Zusätzlich: GewSt (für Gewerbetreibende, je Hebesatz ca. 14–17 %). Faustregel: 30–40 % vom Gewinn als Vorauszahlung zurückhalten.

Wann ist die EÜR abzugeben?

Anlage EÜR muss bei der jährlichen Einkommensteuererklärung abgegeben werden — spätestens 31. Juli des Folgejahres (mit Steuerberater: 31. Mai des übernächsten Jahres). Verspätung > 1 Monat: Verzugszuschlag. Tipp: ELSTER kostenlos nutzen, kein extra Software-Kauf nötig.

Was muss ich auf Rechnungen schreiben?

Pflichtangaben § 14 UStG: Vollständiger Name + Anschrift beider Parteien, Rechnungsnummer (fortlaufend), Datum, Steuer-Nr. ODER USt-IdNr., Leistungsbeschreibung, Zeitraum, Brutto + Netto + USt-Satz. Bei Kleinunternehmer: "Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen."

Das Wesentliche

Einnahmen + Ausgaben

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So rechnen wir

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